Vil du have høj timeløn og lav skat?
Så er der næppe nogen bedre måde, du kan bruge din tid på, end ved at læse denne artikel.
Du vil blive overrasket over, hvor meget du kan spare i skat (du vil ikke fortryde det).
Fidusen er så god, at man nærmest skulle tro, det var ulovligt.
Men før vi ser på alle de penge, din beskatning bliver lavere, tager vi et hurtigt kig på beløbsgrænsen. Altså loftet for, hvor meget, du må indbetale på din aktiesparekonto i 2025.
Aktiesparekonto loftet i 2025
I 2024 var beløbsgrænsen på kr. 135.900.
Indbetalingsloftet i 2025 er nu oppe på kr. 166.200
Og det gør en aktiesparekonto endnu mere attraktiv i 2025!
Reklame
Men ... loftet er ikke det eneste, der afgør, hvor meget du må indskyde på din aktiesparekonto i 2025.
Andre faktorer, der påvirker indbetalingsloftet for 2025:
- Du må altid foretage indskud til dækning af den skat, du skal betale. Dette indskud skal foretages i det kalenderår, hvor skatten forfalder til betaling.
- Du må indskyde forskellen mellem 166.200 kr. og kursværdien den 31. december 2024 (hvis den var lavere end loftet). Det skal indbetales i løbet af 2025.
kilde: https://skat.dk/borger/aktier-og-andre-vaerdipapirer/aktiesparekonto.
Loading...
Grafen viser, hvordan indskudsloftet er vokset med tiden.
Som du kan se, har beløbsgrænsen nærmest stået stille fra 2020 til 2023, for så at tage nogle store hop opad frem mod 2025. Dette enorme hop kan du udnytte og spare endnu mere på skatten af dit aktieudbytte!
Det kommer vi tilbage til. Først en hurtig gennemgang af de forskellige skatteregler:
Beskatning af aktieindtægt:
Der er generelt to måder, du kan blive beskattet af din aktieindtægt:
Almindelig aktieindkomst:
Du skal kun betale skat af fortjeneste af de aktier, du har solgt i årets løb. Hvis du ikke har realiseret (= solgt) aktier, skal du ikke betale aktieindkomstskat.
For 2025 skal du betale 27% af din aktiefortjeneste op til kr. 63.300.
Har du tjent mere end kr. 63.300 på salg af aktier, skal du betale 42% af hele din forjeneste over kr. 63.300.
Aktiesparekontoen beskattes efter lagerprincippet.
Lagerbeskatning:
Du skal betale 17% skat af årets værdiforøgelse. Det vil sige forskellen mellem værdien ved udgangen af året og værdien ved begyndelsen af året.
Du betaler altså skat af den værdi, dit aktielager - din eksisterende aktieportefølje - er steget i årets løb.
Du skal betale skatten uanset, om du sælger aktierne, eller beholder dem.
Loading...
Grafen viser de seneste par års udvikling af grænsen mellem 27% og 42% skat af din aktieindkomst..
Som det fremgår af grafen herover, ligger beløbsgrænsen for, hvornår du skal betale den høje skat på 42% nogenlunde stabilt omkring kr. 60.000. Den stiger ikke væsentligt fra år til år. Der er altså ingen grund til at tro, at den vil stige voldsomt i de kommende år.
Og selv om den gjorde, ville den lavere skat på 27% stadig være væsentligt højere end de 17%, du betaler ved en aktiesparekonto.
Nok teori og regler - lad os se på et par praktiske eksempler.
Forskel ved en gevinst på kr. 61.000
Her holder vi os under beløbsgrænsen til at skulle betale den høje skat.
Dette er mao. den situation, hvor aktiesparekontoen klarer sig dårligst. Og alligevel er den klart bedre end den almindelige aktiekonto.
Loading...
Du har tjent kr. 61.000 og skal betale 17% i skat af dem.
Skat: kr. 10.370.
Efter skat: kr. 50.630 til dig selv.
Loading...
Du har tjent kr. 61.000 og skal betale 27% i skat af dem.
Skat: kr. 16.470.
Efter skat: kr. 44.530 til dig selv.
Du tjener/sparer altså: kr. 6.100,- ved at have en aktiesparekonto.
Forskel ved en gevinst på kr. 100.000
Her er vi over beløbsgrænsen. Vi skal både betale den lave og den høje skat.
Dette er nok den mest typiske situation.
Loading...
Du har tjent kr. 100.000 og skal betale 17% i skat af dem.
Skat: kr. 17.000.
Efter skat: kr. 83.000 til dig selv.
Loading...
27% af de første kr. 63.300 = 17.091.
42% af restbeløbet på kr. 36.700 = 15.414.
Skat: 17.091 + 15.414 = kr. 32.505.
Efter skat: kr. 67.150 til dig selv.
| Skatteforskel ved aktieinkomst på kr. 100.000 | 17% Skat | 27% Skat | 42% Skat | Skattefrit beløb til dig |
|---|---|---|---|---|
| Aktiesparekonto | 17.000 | - | - | 83.000 |
| Almindeligt Aktiedepot | - | 17.091 | 15.414 | 67.495 |
| Forskel | 15.505 | |||
| Skatteforskel ved aktieinkomst på kr. 100.000 | 17% Skat | 27% Skat | 42% Skat | Skattefrit beløb til dig |
|---|---|---|---|---|
| Aktiesparekonto | 17.000 | - | - | 83.000 |
| Almindeligt Aktiedepot | ||||
| - | 17.091 | 15.414 | 67.495 | |
| Forskel | 15.505 | |||
Du har altså en skattefri ekstra fortjeneste på: kr. 15.505 bare ved at have en aktiesparekonto i stedet for et almindeligt aktiedepot!
Allerede her begynder man for alvor at kunne se fordelen ved en aktiesparekonto.
Forskel ved en gevinst på kr. 1.000.000
Dette er nok urealistisk scenarie for de fleste.
Men - det viser med al ønskelig tydelighed, at jo højere afkast du får, jo bedre er det for dig, at gøre det i en aktiesparekonto.
Loading...
Du har tjent kr. 1.000.000 og skal betale 17% i skat af dem.
Skat: kr. 170.000.
Efter skat: kr. 830.000 til dig selv.
Loading...
27% af de første kr. 61.000 = 16.470.
42% af resten på kr. 939.000 = 394.380.
Skat: 16.470 + 394.380 = kr. 410.850.
Efter skat kun: kr. 589.150 til dig selv.
Du har altså en skattefri fortjeneste på: kr. 240.850,00 ved at have en aktiesparekonto!
Det er virkelig tydeligt, at en aktiesparekonto er en fremragende måde at øge sit afkast på.
Hvis du i et år har tjent kr. 100.000 på dine aktier på en aktiesparekonto, så skal du betale kr. 17.000 i skat.
Hvis du i et år har haft et afkast på kr. 1.000.000 på dine aktier, så skal du betale kr. 170.000 i skat.
Hvis du i et år har tjent kr. 100.000 på dine aktier på en almindelig aktiekonto, så skal du betale:
1) 27% af de 61.000 = kr. 16.470
2) 42% af 39.000 = kr. 16.380
Ialt kr. 32.850
Hvis du har realiseret et afkast på kr. 1.000.000 ser regnestykket endnu værre ud:
1) 27% af de 61.000 = kr. 16.470
2) 42% af 939.000 = kr. 394.380
Ialt kr. 410.850
Du vil altså have sparet kr. 240.850 efter skat ved at have haft pengene investeret fra en aktiesparekonto.
DISCLAIMER:
- Aktiemarkedet går op og ned!
- Investering har risici, din porteføljeværdi kan falde!
- Du kan både tabe og vinde penge på aktiehandel!
- Invester kun penge, du har råd til at miste!
- Lån aldrig penge, til at investere for!
- Uanset hvor positivt vi måtte omtale en aktie, så er det ikke en anbefaling til at du skal købe den.
- Husk, at du handler helt på egen regning og risiko!
- Der forefindes sponsorreklamer på denne side.